עובדים ששילמו מס הכנסה בסכומים הגבוהים מאלו שהיו אמורים לשלם עבור אותה שנת מס, זכאים לקבל החזר מס (למשל במקרים שבהם העובדים פוטרו או הוצאו לחל"ת באמצע השנה)
ניתן לבקש החזר עד 6 שנים לאחר תום שנת המס שעבורה מבקשים את ההחזר: לדוגמא בקשות להחזר עבור שנת 2017 אפשר להגיש רק עד סוף 2023
להחזר המס מתווספים הפרשי הצמדה וריבית של 4%.
ירושות, צוואות ויפוי כח מתמשך
מומלץ לערוך צוואה המגדירה את המוטבים, ולעדכן את כל הפוליסות שהמוטבים הינם בהתאם לצוואה מעודכנת שנערכה בתאריך הרלוונטי ולקחת בחשבון שהפיצויים יחולקו לפי הגדרת שארים.
